Svenska skatteregler för influencers
Svenska skatteregler för influencers utan eget företag sammanfattas övergripande.
Detta är en sammanställning eller inledning till vilka regler som en svensk influencer utan eget bolag behöver känna till.
Inledning
Som bloggare och influerare (influencer) kan du behöva redovisa och betala skatt för dina inkomster på internet och sociala medier.
Det kan till exempel vara pengar i form av lön eller provision, gratis produkter eller tjänster, donationer samt betalning för annonsutrymme.
I olika situationer kan du komma att behöva betala skatt såvida inte du har ett företag alternativt att utbetalaren (eller givaren) meddelat att de redovisar skatt för dig som om du vore anställd.
Om du under ett år fått ersättningar eller gåvor (som du behållit) till ett sammanlagt värde av totalt 20 135 kronor skall du alltså i regel redovisa detta i din årliga inkomstdeklaration. Är det sammanlagda värdet under ett år mindre än 20 135 kronor (källa: skatteverket 2021) behöver du alltså inte lämna någon inkomstskattedeklaration.
Vanliga frågor / FAQ om skatteregler för influencers utan företag:
Fråga: Måste jag inkomstdeklarera och därmed betala skatt för produkter jag fått av ett företag för att testa ?
Svar:
Ja. Grundregeln är att du ska betala skatt om du behåller en produkt oavsett om du gör reklam för den eller inte.
Det du behöver betala skatt för är marknadsvärdet, dvs. priset som du själv hade fått betala om du köpt produkten i en butik eller på en webbplats.
– det kan vara alltifrån produkter för små summor till märkesjeans och mobiltelefoner.
Du behöver också betala skatt för produkter som du har fått men som du ger bort, säljer, sparar eller lottar ut till dina följare, värdet spelar ingen roll.
Du behöver inte skatta för en produkt som du returnerar eller inte ens hämtar ut.
Detta kan även gälla om en vara du fått uppenbart saknat värde för dig både privat och i verksamheten och inte heller använts för något ändamål. Du bör då ange när du lämnar din deklaration vilka varor du fått men som du inte redovisat som inkomst.
Fråga: Jag har fått en tjänst. Behöver jag “skatta” för det ?
Svar:
Ja. Grundregeln är att du ska betala skatt om du använder en tjänst oavsett om du gör reklam för den eller inte.
Det belopp som du ska betala skatt för är priset som du själv hade fått betala om du köpt tjänsten
– det kan vara alltifrån tjänster för små summor till gratis resor.
Du behöver också betala skatt för tjänster som du har fått men som du ger bort eller lottar ut till dina följare, det gäller oavsett värdet
Fråga: Jag har fått en gratis resa och hotellboende av en samarbetspartner, måste jag betala skatt för det ?
Svar:
Ja, om du får biljetter och hotellrum för att du har eller ska marknadsföra din samarbetspartners produkt eller tjänst.
Det finns undantag som gör att din ersättning kan vara skattefri, ett typiskt undantag är om du bloggar för ett företag där du är anställd och reser i tjänsten, eller om resan i övrigt kan anses som en tjänsteresa.
Ett exempel;
Jasmine är influerare och får en betald utlandsresa av sin samarbetspartner. Under resan arbetar hon heltid åt företaget under fyra av sju dagar.
Hon behöver inte betala skatt för sina arbetsdagar men däremot för de tre sista dagarna.
Fråga: Jag har fått middagar och fika av min samarbetspartner, måste jag betala skatt?
Svar:
Du behöver betala skatt för måltider som frukost, lunch och middag, med undantag t.ex. om det är fråga om representation vid en affärsförhandling.
Enklare förfriskningar som exempelvis kaffe, bullar och frukt är skattefria.
Fråga: Jag har fått pengar i form av donationer som mina följare ger mig, måste jag betala skatt?
Svar:
Ja, du behöver betala skatt för donationer som dina följare frivilligt ger dig för att du har en streamingkanal, blogg, videoblogg och liknande.
Redovisa pengarna som en inkomst på bilaga till inkomstskattedeklaration (Inkomst av tjänst för inkomstgivande hobby) (SKV 2051) T2.
Fråga: Jag säljer annonsutrymme, måste jag betala skatt?
Svar:
Ja, om du säljer annonsutrymme som du får betalt för exempelvis på din blogg och i sociala medier.
Fråga: Måste jag betala skatt när jag får ersättning från så kallade adlinks?
Svar:
Ja det behöver du eftersom adlinks innebär att du tjänar pengar per klick.
Det gäller vare sig du har ett samarbete eller inte.
Redovisa pengarna som en inkomst på bilaga (Inkomst av tjänst för inkomstgivande hobby) (SKV 2051) T2.
Fråga: Ska jag betala skatt om jag exponerar rabattkoder?
Svar:
Ja. Du ska betala skatt om du får betalt för att visa rabattkoder i till exempel sociala medier. Det spelar ingen roll om du tjänar en fast summa eller om du har en provisionsbaserad ersättning.
Fråga: Ska jag betala skatt om jag får rabattkoder att använda själv?
Svar:
Det beror på eftersom en personlig rabatt har ett värde först om du löser in den i och med att du köper en vara eller tjänst.
Det betyder att det du ska betala skatt för är mellanskillnaden mellan det du betalar och marknadspriset.
Fråga: Ska jag betala skatt om jag säljer ett värdebevis som jag har fått?
Svar:
Ja. Ersättningen som du får när du säljer ditt värdebevis (rabattkoden) är skattepliktig.
Fråga: Ska jag betala skatt för produkter som skickas till mig från ett annat land?
Svar:
Ja. Det spelar ingen roll var produkterna skickas ifrån.
Fråga: Vad gäller om jag säljer produkter och tjänster som jag har fått?
Svar:
Huvudregeln är att du ska betala skatt för produkternas och tjänsternas marknadsvärde när du får dem som ersättning, eftersom de då är en inkomst för dig.
Det gäller både produkter och tjänster som du får av uppdragsgivare samt produkter och tjänster som du får av andra företag
– och det gäller oavsett om du behåller, ger bort eller säljer produkterna eller tjänsterna på till exempel bloppis (en sorts loppmarknad).
Ett sätt att undvika skatt är att skicka tillbaka produkterna eller tjänsterna, och meddela att du inte önskar fler utskick.
Det spelar ingen roll om du har ett avtal med din uppdragsgivare eller om förväntningen att göra reklam är underförstådd.
Exempel;
Ett företag ger Navid skor som kostar 1 000 kronor i butik. Navid testar dem några gånger under ett par månader när han tränar och visar även upp dem på sina sidor.
Han har dock andra liknande skor hemma och väljer efter ett tag att sälja skorna på bloppis för 600 kronor. Han måste redovisa inkomsten på 1 000 kronor, dvs. värdet på skorna när han fick dem.
Om Navid visar skorna på sina sidor och sedan omedelbart säljer dem på bloppis är enbart inkomsten på 600 kr skattepliktig. I det fallet har han inte haft möjlighet att använda dem privat.
Om Navid bara får låna skorna en vecka för att visa upp dem på sina sidor och sedan direkt måste lämna tillbaka dem till företaget är lånet skattefritt.
Fråga: Vad gäller om jag håller en tävling, ska jag betala skatt för produkten jag tävlar ut?
Svar:
Nej det behöver du inte göra. Om du utser vinnarna efter någon prestation, till exempel bästa foto eller slogan, kan du däremot vara skyldig att som utgivare redovisa de vinster som du skickar till vinnarna.
Det gäller dock bara om produkten som är vinst har ett marknadsvärde som överstiger 1 400 kr.
Fråga: Vad händer om jag skickar tillbaka produkter eller tjänster som jag har fått i ersättning?
Svar:
Om du skyndsamt skickar tillbaka produkter eller erbjudanden om tjänster behöver du inte betala skatt för dem.
Fråga: Måste jag betala skatt även om produkten eller tjänsten kallas för en gåva?
Svar:
Ja. En produkt eller tjänst som du får av en uppdragsgivare eller ett företag för att du är influerare anses inte som en skattefri gåva.
Det är en ersättning för ditt arbete som influerare och den ersättningen ska du betala skatt på även om du inte marknadsför produkten eller tjänsten
– det räcker med att du har tagit emot produkten och behållit den, och givarens förväntan att du ska göra reklam för innehållet.
Fråga: Ska jag betala skatt för en presentpåse med gåvor (goodiebag) som jag fått på ett evenemang?
Svar:
Ja du behöver betala skatt även om du inte marknadsför innehållet i presentpåsen – det räcker med att du som influerare har tagit emot påsen på ett evenemang (event) och givarens förväntan att du ska göra reklam för innehållet.
Du behöver dock inte betala skatt för enklare reklamprodukter som företaget även delar ut till allmänheten.
Fråga: Ska jag betala skatt för saker som evenemangspersonal (samplingspersonal) ger mig av en slump?
Svar:
Ja du behöver betala skatt om du på grund av din verksamhet tar emot saker som du väljer att behålla och kanske göra reklam för på din blogg eller i sociala medier.
Du behöver dock inte betala skatt för enklare reklamprodukter som företaget även delar ut till allmänheten.
Fråga: Ska jag betala skatt om jag lånar produkter för att använda på min blogg eller i mina inlägg?
Svar:
Du behöver inte betala skatt för produkterna du lånar om du och din uppdragsgivare har kommit överens om att produkten du lånar ska användas i dina inlägg, ska nämnas i syfte att göra reklam för den eller om den exponeras i andra sammanhang som ger reklamvärde och goodwill till produkten.
Det ska också röra sig om lån under enstaka och avgränsade perioder, och inte vara frågan att du fortlöpande lånar varor av liknande karaktär. Du ska också dokumentera de produkter du har lånat med en beskrivning hur de använts.
Så här deklarerar du i din årliga inkomstskattedeklaration
För att betala skatt måste du först redovisa värdet av dina inkomster i form av produkter och tjänster som du har fått, alltså det marknadsvärde som du själv hade fått betala om du själv köpt produkterna och tjänsterna.
Om summorna inte är ifyllda på förhand i din inkomstdeklaration ska du själv fylla dem i ruta 1.1 i deklarationen eller på bilaga (Inkomst av tjänst för inkomstgivande hobby) (SKV 2051) T2. Deklarerar gör du enklast elektroniskt.
Mer om hur du deklarerar hittar du här.
Om du inte har fått någon deklaration i brevlådan så kan du ringa Skatteupplysningen på telefonnummer 0771-567 567. Hos Skatteverkets skatteupplysning kan du också få svar på specifika frågor som du kanske undrar över när du skall deklarera.
Tjänar du mer än 20135 kronor under 2021 ska du deklarera dina inkomster i deklarationen 2022.
OBS att om du tjänar mindre än 20135 kr skall du inte deklarera för dina inkomster under år 2021.
Vill du läsa mer om skatteregler för influerare kan du läsa mer på Skatteverkets hemsida här.
I Sverige kan du ringa Skatteverket anonymt på telefon 0771-567 567 och ställa frågor. Faktum är att denna tjänst fungerar mycket bra. Om den handläggare som svarar dig inte själv kan svaret på din fråga så brukar de alltid kunna fråga en expertkollega och under sittande samtal återkomma till dig med ett bra svar.
För dem som kommer upp i en årsinkomst över 20 135kr kan det vara idé att överväga om man skall ha ett eget företag. Då behöver man förstå grunderna i bokföring. En översikt om hur bokföring fungerar hittar du här.
Skolungdom som under år 2021 kommer tjäna mindre än 20 135 kr skall alltså inte betala någon skatt. För att arbetsgivaren skall kunna låta bli att dra källskatt från din bruttoinkomst måste du till din arbetsgivare intyga att:
- du kommer inte tjäna mer än 20 135kr under år 2021
- du är studerande eller skolungdom
- du kommer vara bosatt i Sverige under hela år 2021
Kolla mer i Skatteverkets broschyr för skolungdom här.